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      10月征期小規模納稅人怎么辦理這些稅費種的申報

      2021-10-22 13:00     來源:國家稅務總局廣西壯族自治區稅務局
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      一、增值稅及附加稅費申報

      自2021年8月1日起,增值稅與城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加申報表整合,啟用《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》。

      10月征期時,按季申報的小規模納稅人將第一次使用新的報表辦理增值稅及附加稅費申報。

      電子稅務局申報路徑

      1.【查賬征收小規模納稅人】

      登錄電子稅務局后,點擊我要辦稅--稅費申報及繳納--增值稅及附加稅費申報--增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)查賬征收適用。

      2.【定期定額小規模納稅人】

      登錄電子稅務局后,點擊我要辦稅--稅費申報及繳納--增值稅及附加稅費申報--增值稅及附加稅費申報表(小規模核定/雙定戶適用)。

      申報規則

      填表順序:主表--附列資料(一)(非必填)--減免稅明細表--附列資料(二)--主表

      (1)填寫并保存增值稅主表(填寫并保存附列資料(一),非必填);

      (2)填寫并保存增值稅減免稅申報明細表;

      (3)填寫并保存附列資料(二)中附加稅費情況表;

      (4)回到主表核實表單內容無誤后保存進行申報。

      二、企業所得稅申報

      財產行為稅與企業所得稅綜合申報實現了多個稅種聯合申報,包括企業所得稅預繳申報、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、契稅、土地增值稅、環境保護稅、煙葉稅、資源稅共十一個稅種。

      【注意事項】目前財產行為稅與企業所得稅綜合申報模塊,不適用于跨地區經營匯總納稅企業的總機構、分支機構進行填報。

      申報路徑

      1.原有路徑:登錄電子稅務局后點擊我要辦稅--稅費申報及繳納--企業所得稅申報。(原有路徑仍可正常辦理申報)

      2.新路徑:登錄電子稅務局后點擊我要辦稅--稅費申報及繳納--綜合申報--財產行為稅與企業所得稅綜合申報。

      【申報提醒】在企業所得稅表單填寫界面,點擊右上方主附表樹可進行《A200000 中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》、《A201020固定資產加速折舊(扣除)優惠明細表》主附表的切換。主附表分別填寫并保存成功之后,點擊【返回】按鈕,回到財產行為稅與企業所得稅綜合申報界面。

      在財產行為稅與企業所得稅綜合申報界面,選擇要申報的所屬期,勾選企業所得稅左邊勾選框--點擊【選擇未申報稅源】按鈕--確定稅源信息-點擊【下一步】跳轉申報界面--確認數據無誤--點擊上方的【申報】按鈕即可。

      三、經營所得個人所得稅申報

      申報路徑

      1.【查賬征收小規模納稅人】

      (1)通過ITS系統網頁端進行申報。

      用法人或財務負責人或被授權的辦稅人員個稅app賬號登錄ITS系統網頁端后點擊單位辦稅--經營所得。

      如投資者自行申報,登陸投資者自己的個稅app賬號后點擊我要辦稅--經營所得申報。

      (2)被投資單位通過“自然人稅收管理系統扣繳客戶端”代為辦理申報,登陸自然人稅收管理系統扣繳客戶端后點擊左上方[經營所得]。

      2.【定期定額小規模納稅人】

      定期定額經營所得個人所得稅在電子稅務局辦理申報,登錄電子稅務局后點擊我要辦稅--稅費申報及繳納--定期定額戶申報--定期定額戶自行申報(個稅及附加)。

      四、水利建設基金申報

      自2021年1月1日起繼續征收水利建設基金。

      2021年1月1日至2021年6月30日(所屬期)免征地方水利建設基金,2021年7月1日至2021年12月31日(所屬期)減半征收地方水利建設基金。

      申報路徑

      登錄電子稅務局后點擊我要辦稅--稅費申報及繳納--非稅收入申報--非稅收入通用申報表(水土、人防、地方水庫、水利建設基金)模塊進行水利建設基金的申報。

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